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索 引 号:008490462/2017-00089 主题分类:财政\ 发布机构:市审计局
发布日期:2017-08-22 文    号: 关 键 词:机关,调查,报告,建议,规定
 
遂宁市审计局2016年部门决算编制说明
  遂宁市审计局2016年部门决算编制说明

  按照决算管理有关规定,部门决算编报内容包括预算单位的全部收支情况。

  一、基本职能及主要工作

  (一)主要职能。

  1.贯彻执行国家和省有关审计工作的方针政策和法律法规,组织、领导、协调监督全市的审计工作。研究制定与审计工作有关的地方性规章,并组织实施。负责本系统、本部门依法行政工作,落实行政执法责任制,制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制订并组织实施年度审计计划,组织对全市性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及省、市重大政策措施执行情况的审计(跟踪审计)和专项审计调查,对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

  2.负责对市级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

  3.向市长提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告,受市政府委托向市人大提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告,向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,依法向社会公布审计结果,向市政府有关部门通报审计情况和审计结果,提出宏观经济调控措施和建议。

  4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

  (1)市级财政预算执行情况和其他财政收支,市级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

  (2)县(区)人民政府的财政预算执行情况和决算以及其他财政收支的审计职责(不含扩权强县试点县财政决算)。

  (3)使用市级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。

  (4)市政府投资和以市政府投资为主的项目预算执行情况和决算。

  (5)市属地方金融机构、市属国有和国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

  (6)市政府部门以及其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金、发行彩票募集资金及其他有关基金、资金的财务收支。

  (7)国际组织和外国政府在我市援助、贷款项目的财务收支。

  (8)法律、法规和地方政府规章规定的应由市审计局审计的其他事项。

  5.主要承担对县处级领导干部、市属国有及国有控股企业以及依法属市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人的经济责任审计。

  6.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查;组织指导全市审计机关对党政领导干部和国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计;依法受理被审计单位对市县(区)审计机关的审计决定的复议申请。

  7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

  8.组织实施对内部审计工作的指导和监督,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

  9.与县(区)人民政府共同领导县(区)审计机关,依法领导、指导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定,按照干部管理权限协管县(区)审计机关负责人。

  10.组织审计专业培训和区域交流活动,指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设市审计信息系统。

  11.承办市政府交办的其他事项。

  (二)2016年重点工作完成情况。

  1.加强中省市重大决策部署政策落实情况跟踪审计,促进政令畅通。按照中省统一安排,重点审计了保障性安居工程及配套基础设施建设,以及推进财税体制改革、执行新预算法、债务风险管控、存量资金盘活等财政政策贯彻落实情况。发现部分地区未完成农村危房改造任务、资金统筹安排和税费减免政策落实不到位等问题;以及财政收入缴库不及时、虚增财政收入、等问题96个,涉及资金量18,478.32万元。加强对大英农商银行审计,防范了金融风险,促进了地方经济发展。针对上述问题,从体制、机制、政策层面上为保障全市经济平稳较快发展提出建议和意见,保障了政令畅通。

  2.加强预算执行和决算草案审签审计,促进深化财税体制改革。组织开展2015年度市本级财政预算执行和其他财政收支情况审计并将结果向市人大常委会汇报,发现预算收入缴库不及时、未按规定及时征收土地出让金、等问题,涉及资金73958万元。组织开展地税系统2015年度税收征管审计,发现税款解缴入库不及时、税款征收不及时等问题,涉及金额122973.65万元。组织开展市交运局、市扶贫移民局等6个市级部门2015年度决算审签,先后发现部分单位存在预算编制不完整、决算编制不规范、固定资产未按规定进行政府采购、财务管理不规范、会计核算不准确等问题,并督促相关单位进行了整改。

  3.加强重点民生项目和资金审计,确保各项政策措施惠及民生。持续关注市本级住宅维修专项资金,连续五年开展市本级住宅维修专项资金筹集、使用情况审计调查,使住宅维修专项资金从2010年归集不到480万元增加到今年2.78亿元。深入开展保障性安居工程审计,查出了应招标未招标涉、未及时兑现农村危房改造补助资金、违规分配农村危房改造补助资金等管理不规范问题涉及金额2785.83万元,应收未收公租房租金等违规金额问题涉及金额86.03万元。首次开展全市水污染防治专项资金审计,以“交叉审”方式组织6个审计组,发现项目资金拨付和使用,项目建设管理、运行等问题15个,主要问题资金25,577.78万元。

  4.加强经济责任审计,促进领导干部依法依规行使权力。受省审计厅委托,以“跨市交叉审计”方式,对乐至县县委书记、县长进行经济责任同步审计,发现推进重点项目建设、建设规划、环境保护等法规政策等方面问题18个。受市委组织部委托,对市交运局等7个单位的主要负责人进行任中或离任经济责任审计,查出问题金额25,464.98万元,并对问题的形成原因进行了分析,有力促进了党风廉政建设。积极参与“加强领导干部队伍建设”课题调研,提出《遂宁市经济责任审计服务干部监督管理工作现状、问题和对策建议》,并报市领导参阅。

  5.加强固定资产投资审计,确保项目资金使用安全有效。积极推进投资审计“三转”,优先将“七大提升行动”以及市委、市政府交办的重大、重要项目纳入年度审计计划,由审计机关实施竣工决算或跟踪审计;积极构建国家审计机关为主导、内部审计为基础、社会中介组织专业技术作支撑、相关职能部门和项目建设各责任主体齐抓共管的监管体系。全年共完成23个、投资总额86.76亿元的竣工决(结)算项目审计,共审减投资4.22亿元,节省财政资金4.22亿元,发现主要问题9个;完成7个、投资总额55.52亿元在建工程项目的阶段性跟踪审计,及时发现问题并提出审计建议意见,达到了以审促建的目的。

  6.服从安排,积极作为,高效完成上级审计机关或纪委交办的审计任务。审计系统围绕中心工作,牢固树立效能意识,切实增强工作执行力,服从和服务于全市发展和稳定大局,精心组织,2016年全市审计系统共派出审计人员77人次协助省厅和各级纪委办案,充分发挥了审计的监督作用,圆满完成了省审计厅、市委市政府交给的各项工作任务。

  2016年,全市审计机关共完成审计和审计调查项目586个,查出违规资金99,165.06万元,管理不规范资金327,261万元,政府投资审计审减总额70,500.21万元,提出审计建议意见347条,被采纳建议286条,向社会公布审计结果公告62个。

  二、部门概况

  市审计局无下属二级预算单位。

  三、收支决算总体情况

  2016年市审计局本年收入合计1010.42万元,其中:财政拨款收入1010.18万元,占99.98%;其他收入0.24万元,占0.02%。

  年初结转结余合计248.60万元,其中项目支出结转结余248.60万元。

  2016年市审计局本年支出合计1072.33万元,其中:基本支出642.92万元,占59.96%;项目支出429.41万元,占40.04%。

  年末结转结余合计186.69万元,其中项目支出结转结余186.69万元。

  四、财政拨款收支决算情况

  市审计局2016年度财政拨款收支总决算1259.03万元。与2015年相比,财政拨款收、支总计各减少68.28万元,下降5.14%。

  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

  (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

  市审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出1,072.33万元,占本年支出合计的100%。与2015年相比,一般公共预算财政拨款增加71.5万元,增长7.14%。

  (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

  市审计局2016年一般公共预算财政拨款支出1,072.33万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出1,011.37万元,占94.32%;社会保障和就业支出0.87万元,占0.08%;医疗卫生支出25.69万元,占2.40%;住房保障支出34.4万元,占3.20%。

  (三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务支出(类)发展与改革事务(款)其他发展与改革事务支出(项):2016年决算数为4万元,完成预算100%。

  2.一般公共服务支出(类)审计事务(款)行政运行(项):2016年决算数为483.75万元,完成预算100%。

  3.一般公共服务支出(类)审计事务(款)一般行政管理事务(项):2016年决算数为191.02万元,完成预算53.89%,决算数小于预算数的主要原因是中省审计专项补助资金上年结转及本年拨入,特别是部分资金拨入时间较晚,当年未下拨县(区)审计局及本级未使用,且部分是跨年度项目。

  4.一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计业务(项):2016年决算数为165.18万元,完成预算87.75%,决算数小于预算数的主要原因是中省拨入审计专项补助资金较晚,且部分是跨年度项目。

  5.一般公共服务支出(类)审计事务(款)审计管理(项):2016年决算数为57万元,完成预算100%。

  6.一般公共服务支出(类)审计事务(款)信息化建设(项):2016年决算数为11.21万元,完成预算100%。

  7.一般公共服务支出(类)审计事务(款)事业运行(项):2016年决算数为98.21万元,完成预算完成预算100%。

  8.一般公共服务支出(类)商贸事务(款)招商引资(项):2016年决算数为1万元,完成预算100%。

  9.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项):2016年决算数为0.87元,完成预算100%。

  10.医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):2016年决算数为20.53万元,完成预算100%。

  11.医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)事业单位医疗(项):2016年决算数为5.16万元,完成预算100%。

  11.住房保障支出(类)住房保障支出(款)住房公积金(项):2016年决算数为34.40万元,完成预算100%。

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

  市审计局2016年一般公共预算财政拨款基本支出642.92万元,其中:人员经费560.77万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

  公用经费82.15万元,主要包括:手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。

  七、“三公”经费财政拨款支出决算情况

  (一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

  市审计局2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为21.14万元,完成预算100%,其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,完成预算100%;公务用车购置及运行维护费支出决算为13.39万元,完成预算100%;公务接待费支出决算为7.75万元,完成预算100%。2016年度“三公”经费支出决算与预算数持平。

  2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少29.22万元,下降58.02%,其中:因公出国(境)费支出决算减少0万元;公务用车购置及运行维护费支出决算减少19.67万元,下降59.50%;公务接待费支出决算减少9.55万元,下降55.20%。增减变动的主要原因是继续贯彻中央八项规定、省市十项规定,严格控制接待人数、标准,公务用车继续严格执行中省市厉行节约等规定和实行公车改革结果。

  (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

  2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元;公务用车购置及运行维护费支出决算13.39万元,占63.34%;公务接待费支出决算7.75万元,占36.66%。具体情况如下:

  1.因公出国(境)经费

  2016年因公出国(境)费0万元。

  2.公务用车购置及运行维护费

  2016年公务用车运行维护费13.39万元,其中:

  公务用车购置支出0万元。截至2016年12月底,单位共有公务用车1辆,其中:轿车1辆。

  公务用车运行维护费支出13.39万元。主要用于赴全市各县(区)开展宏观政策措施落实情况跟踪审计、城镇保障性安居工程跟踪审计、乐至县委书记、县长经济责任审计、遂宁市世界银行贷款四川小城镇发展项目本地子项目和重大政府投资项目跟踪审计等各种大型审计项目,审计组到外地市(州)、县(区)、乡镇开展现场审计工作,局机关承担农村扶贫及联系点任务,到省审计厅开会汇报工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

  3.公务接待费

  2016年公务接待费7.75万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待52批次,645人,共计支出7.75万元,具体内容包括:一是配合审计署、审计厅及上级部门人员来遂工作,市(州)审计交流合作,与被审计单位及市内县(区)审计机关交换审计情况、交流审计意见以及执行公务、开展业务活动等方面的公务接待,开支的交通费、住宿费、用餐费等;二是宏观政策措施落实情况计、城镇保障性安居工程跟踪审计,乐至县委书记、县长经济责任审计,遂宁市世界银行贷款四川小城镇发展项目本地子项目及其他需要开支的接待费用。其中:外事接待0批次,0人,共计支出0万元。

  八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

  市审计局2016年使用政府性基金预算财政拨款支出0万元。

  九、其他重要事项的情况说明

  (一)机关运行经费支出情况

  2016年度,审计局机关运行经费支出82.15万元,比2015年减少69.64万元,下降45.88%。

  (二)政府采购支出情况

  2016年度,市审计局政府采购支出总额6.75万元,其中:政府采购货物支出6.75万元。主要用于购置信息化建设设备及网络布线、办公桌椅等办公设备。

  (三)国有资产占有使用情况

  截至2016年12月31日,市审计局公有车辆1辆,其中:一般公务用车1辆;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

  (四)预算绩效情况

  按照预算绩效管理要求,本部门对2016年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,共编制绩效目标3个,涉及财政资金114.63万元,覆盖率达到26.69%。

  附:表1:收入支出决算总表

  表1-1:收入总表

  表1-2:支出总表

  表2:财政拨款收入支出决算表

  表3:一般公共预算财政拨款支出决算表

  表3-1:一般公共预算财政拨款支出决算明细表

  表3-2:一般公共预算财政拨款基本支出决算表

  表3-3:一般公共预算财政拨款项目支出决算表

  表3-4:一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

  表4:政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

  表4-1:政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

  表5:国有资本经营预算支出决算表
 附件:
2016年部门决算编制说明.doc
2016年部门决算公开表.xls