市财政局
 
 
  当前位置:首页->基础分类/财政/预决算及“三公”经费
索 引 号:008490366/2019-00186 主题分类:财政\ 发布机构:市财政局
发布日期:2019-09-17 文    号: 关 键 词:决算公开
 
2018年遂宁市财政局部门决算
  目录
  第一部分 部门概况. 4

  一、基本职能及主要工作. 4

  第二部分2018年度部门决算情况说明. 8

  一、 收入支出决算总体情况说明. 8

  二、 收入决算情况说明. 9

  三、 支出决算情况说明. 9

  四、财政拨款收入支出决算总体情况说明. 10

  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明. 11

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明. 15

  七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明. 16

  八、政府性基金预算支出决算情况说明. 18

  九、 国有资本经营预算支出决算情况说明. 18

  十一、其他重要事项的情况说明. 23

  第三部分 名词解释. 25

  第四部分 附件. 29

  附件1 29

  遂宁市财政局. 29

  2018年部门整体支出绩效评价报告. 29

  第五部分 附表. 43

  一、收入支出决算总表. 43

  二、收入总表. 43

  三、支出总表. 43

  四、财政拨款收入支出决算总表. 43

  五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目). 43

  六、一般公共预算财政拨款支出决算表. 43

  七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表. 43

  八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表. 43

  九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表. 43

  十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表. 43

  十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表. 43

  十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表. 43

  十三、国有资本经营预算支出决算表. 43

  


  第一部分 部门概况

  一、基本职能及主要工作

  (一)主要职能。

  1.拟订全市财税(含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等,下同)发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势,参与制定各项宏观经济政策,提出运用财税实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议,拟订市与县(区)、园区的财税体制,完善鼓励公益事业发展的财税政策。

  2.贯彻执行国家财税法律、法规和方针、政策,负责组织起草地方性财税规法规实施办法和规章制度并组织实施。按照管理权限管理全市税政事项,承办上级要求市一级承担的税政工作。

  3.承担各项财政收支管理。负责编制年度市级预决算草案并组织执行。受市政府委托,向市人民代表大会报告全市和市级预算及其执行情况,向市人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善转移支付制度。

  4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费,管理财政票据,按规定管理彩票资金。

  5.组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展现金管理工作。负责制定政府采购制度,监督管理全市政府采购工作。

  6.负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度及市级机关事业单位国有资产收益管理办法,并对执行情况进行监督检查,负责市级机关国有资产经营收益财政专户管理工作。

  7.负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案,制订国有资本经营预算的制度和办法,收取市本级企业国有资本收益,组织实施企业财务制度,按规定管理地方金融企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作。

  8.参与拟订政府性建设投资的有关政策,制定基本建设财务制度,负责投资评审管理工作。办理和监督财政性经济发展支出,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全市农业综合开发管理工作。

  9.负责管理全市社会保障和就业及医疗卫生支出,拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制全市社会保障预决算草案。

  10.执行政府债务管理制度和政策,制定具体管理办法,负责管理政府债务,防范财政风险。管理外国政府和国际金融机构贷(赠)款项目的有关业务。

  11.负责管理全市的会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务,指导和管理社会审计。

  12.负责监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题,依法查处违反财经法纪的行为。负责财政资金绩效评价工作。

  13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作。制订和组织实施全市财政业务培训。

  14.承办市农村综合改革领导小组办公室的具体工作。

  15.承担市政府公布的有关行政审批事项。

  16.承办市政府交办的其他事项。

  (二)2018年重点工作完成情况。

  1.强化预算收支管理,提升资金使用效率:加强收入目标管理、切实改善收入质量、加强结余资金管理、全面实施预算绩效管理;2.全力保障改善民生,着力推进三大攻坚:助推民生事业发展、防范地方财政风险、全力保障脱贫攻坚、坚决打好污染防治攻坚战;3.发挥公共财政职能,提升经济发展质效:实施积极财政政策、深化财政金融互动、推动产业转型升级、转变支持发展方式、重点支持科技创新;4.全面深化财政改革,推动改革落地落实:明确目标任务、压实主体责任、突出改革重点、强化监督检查;5.持续规范财经纪律,推进法治财政建设:扎实推进“两依”建设、加大信息公开力度、加强财政资金监管、深入开展专项治理;6.狠抓党风廉政建设,落实从严治党要求:提高党风廉政意识、抓好党建责任落实、绷紧作风建设弦、深化系统扫黑除恶。

  二、机构设置

  财政局下属二级单位7个,其中行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位2个,自收自支事业单位1个,其他事业单位3个。

  纳入财政局2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括:

  1. 遂宁市财政局机关

  2. 遂宁市国库支付管理局

  3. 遂宁市财政信息中心

  4. 遂宁市财政预算编审中心

  5. 遂宁市票据管理中心

  6. 遂宁市财政投资评审中心

  7. 遂宁市政府和社会资本合作中心


  第二部分2018年度部门决算情况说明

  一、 收入支出决算总体情况说明

  2018年度收、支总计3298.58万元。与2017年相比,收、支总计各增加1060.76万元,增长47.40%。主要变动原因是增加财政业务系统专项资金;企业国有产权信息管理系统经费;购买财政监察服务经费;全市污水、垃圾处理项目咨询服务经费;市直部门政府会计制度培训经费;新增遂宁市政府和社会资本合作中心;预发2018年1-3季度目标奖等。

  


  (图1:收、支决算总计变动情况图)(柱状图)

  二、 收入决算情况说明

  
2018年本年收入合计3247.07万元,其中:一般公共预算财政拨款收入2848.37万元,占87.72%;政府性基金预算财政拨款收入0万元,占0%;国有资本经营预算财政拨款收入0万元,占0%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位上缴收入0万元,占0%;其他收入398.70万元,占12.28%。

  (图2:收入决算结构图)(饼状图)

  三、 支出决算情况说明

  2018年本年支出合计3104.05万元,其中:基本支出2045.98万元,占65.91%;项目支出1058.07万元,占34.09%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。

  


  (图3:支出决算结构图)(饼状图)

  四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

  2018年财政拨款收、支总计2890.72万元。与2017年相比,财政拨款收、支总计各增加711.56万元,增长32.65%。主要变动原因是增加财政业务系统专项资金;企业国有产权信息管理系统经费;购买财政监察服务经费;全市污水、垃圾处理项目咨询服务经费;市直部门政府会计制度培训经费以及新增遂宁市政府和社会资本合作中心等。

  


  (图4:财政拨款收、支决算总计变动情况)(柱状图)

  (除国有资本经营预算外,数据来源于财决Z01-1表,口径为“总计”数+国有资本经营预算。)

  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

  (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

  2018年一般公共预算财政拨款支出2702.90万元,占本年支出合计的87.08%。与2017年相比,一般公共预算财政拨款增加585.90万元,增长27.68%。主要变动原因是增加财政业务系统专项资金;企业国有产权信息管理系统经费;购买财政监察服务经费;全市污水、垃圾处理项目咨询服务经费;市直部门政府会计制度培训经费;新增遂宁市政府和社会资本合作中心等。

  


  图5:一般公共预算财政拨款支出决算变动情况)(柱状图)

  (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

  2018年一般公共预算财政拨款支出2702.90万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出2357.28万元,占87.21%;教育支出(类)支出0元,占0%;科学技术(类)支出0万元,占0%;社会保障和就业(类)支出122.40万元,占4.53%;医疗卫生支出59.94万元,占2.22%;农林水支出50万元,占1.85%;住房保障支出113.28万元,占4.19%。(罗列全部功能分类科目,至类级。)

  (图6:一般公共预算财政拨款支出决算结构)(饼状图)

  (三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  2018年一般公共预算支出决算数为2702.90万元,完成预算93.50%。其中:

  1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项): 支出决算为1246.54万元,完成预算99.84%,决算数小于预算数的主要原因是预付北京财研杂志社、中国财政杂志社报刊费未收到相关票据还未做支出。

  2.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项): 支出决算为295.30万元,完成预算89.24%,决算数小于预算数的主要原因是设备购置经费、安全目标管理先进单位奖励资金、设施设备维修费、管理系统经费结转。

  3.一般公共服务(类)财政事务(款)财政国库业务(项): 支出决算为12.68万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

  4.一般公共服务(类)财政事务(款)财政监察(项): 支出决算为126.96万元,完成预算99.05%,决算数小于预算数的主要原因是购买财政监察审计服务经费、财政监督检查经费结转。

  5.一般公共服务(类)财政事务(款)信息化建设(项): 支出决算为105.50万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

  6.一般公共服务(类)财政事务(款)财政委托业务支出(项): 支出决算为420.83万元,完成预算75.95%,决算数小于预算数的主要原因是遂宁市财政投资评审中心购买服务经费结转。

  7.一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项): 支出决算为62.18万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

  8.一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项): 支出决算为87.30万元,完成预算93.79%,决算数小于预算数的主要原因是遂宁市财政信息中心信息化建设及运行维护费项目结转。

  9. 社会保障和就业支出(类)人力资源和社会保障管理事务(款)社会保险业务管理事务: 支出决算为0万元,完成预算0%,决算数小于预算数的主要原因是就业和社会保障管理与监督定向财力转移支付项目结转。

  10. 社会保障和就业支出(类)人力资源和社会保障管理事务(款)其他人力资源和社会保障管理事务支出: 支出决算为0万元,完成预算0%,决算数小于预算数的主要原因是省级财政人力资源社会保障服务能力建设定向财力转移支付项目结转。

  11. 社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项): 支出决算为21.31万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

  12.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项): 支出决算为83.95万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

  13.社会保障和就业支出(类)抚恤(款)死亡抚恤(项): 支出决算为17.14万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

  12. 医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):支出决算为46.75万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

  13.医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):支出决算为3.68万元,完成预算100%。

  14. 医疗卫生与计划生育支出(类)医疗救助(款)其它医疗救助支出(项):支出决算为9.50万元,完成预算82.46%,决算数小于预算数的主要原因是职工大病医疗补助资金2019年年初支付。

  15. 农林水支出(类)农业综合开发(款)机构运行(项):支出决算为50万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

  16. 住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):支出决算为113.28万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

  (数据来源财决08表,罗列全部功能分类科目至项级。上述“预算”口径为调整预算数。增减变动原因为决算数<项级>和调整预算数<项级>比较,与预算数持平可以不写原因。)

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

  2018年一般公共预算财政拨款基本支出1644.84万元,其中:

  人员经费1417.42万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、抚恤金、生活补助、其他对个人和家庭的补助支出等。

  公用经费227.42万元,主要包括:办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出等。

  (数据来源财决07表,根据本部门实际支出情况罗列全部经济分类科目。)

  七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

  (一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

  2018年“三公”经费财政拨款支出决算为10.05万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。

  (上述“预算”口径为调整预算数,包括政府性基金支出决算情况。)

  (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

  2018年“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算6.50万元,占64.67%;公务用车购置及运行维护费支出决算2.11万元,占21%;公务接待费支出决算1.44万元,占14.33%。

  “

  “三公”经费财政拨款支出结构(饼状图)

  1.因公出国(境)经费支出6.50万元,完成预算100%。全年安排因公出国(境)团组1次,出国(境)1人。因公出国(境)支出决算比2017年增加2.09万元,增长47.48%。主要原因是本年出国任务增加。

  开支内容包括:胡道军同志赴墨西哥、智利、美国开展经贸、科技、教育、文化、旅游及国际友城合作交流等。

  2.公务用车购置及运行维护费支出2.11万元,完成预算100%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年基本持平。

  其中:公务用车购置支出0万元。截至2018年12月底,单位共有公务用车1辆,其中:轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。

  公务用车运行维护费支出2.11万元。主要用于局机关及直属单位执行公务活动等所需的公务用车燃油费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

  3.公务接待费支出1.44万元,完成预算100%。公务接待费支出决算比2017年减少0.8万元,下降35.72%。主要原因是严格执行八项规定、加强公务接待资金管理。

  主要用于相关单位调研、检查指导工作开支的用餐费等。国内公务接待16批次,85人次(不包括陪同人员),共计支出1.44万元,具体内容包括:开展支持产业发展专项资金管理使用情况调研0.11万元;城乡居民养老保险检查工作0.11万元;开展正风肃纪督查工作0.06万元;开展促进中小企业发展专题调研0.08万元;开展脱贫攻坚农房建设专项检查0.9万元等。

  无外事接待支出。

  无其他国内公务接待支出。

  八、政府性基金预算支出决算情况说明

  2018年无政府性基金预算拨款支出。

  九、国有资本经营预算支出决算情况说明

  2018年无国有资本经营预算拨款支出。

  十、 预算绩效情况说明

  (一)预算绩效管理工作开展情况。

  根据预算绩效管理要求,本部门(单位)在年初预算编制阶段,组织对“绩效评价项目政府购买服务经费”项目开展了预算事前绩效评估,对1个项目编制了绩效目标,预算执行过程中,选取1个项目开展绩效监控,年终执行完毕后,对1个项目开展了绩效目标完成情况梳理填报。

  本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评,从评价情况来看我局在预算编制、预算执行、综合管理、整体效益方面完成指标较好。严格按照预算要求及时、准确编制了完整合理预算,并严格按照预算批复开支,保障了机关正常运行;严格按照《机关事务管理条例》要求加强机关事务管理,规范机关事务工作,降低了机关运行成本;严格按照资产配置标准结合单位实际需求购置资产,并及时在资产管理系统中录入新购、变动、报废等资产信息;严格按照信息公开制度,实施了预算、决算、绩效等信息公开等。本部门还自行组织了1个项目绩效评价,从评价情况来看项目的实施,有利于完善预算制度,推进财政支出绩效评价工作,提高预算资金使用效益和政府工作效率。通过对财政支出结构的分析,可以发现问题,及时调整有关财政政策,进一步优化财政支出结构,加大在“三农”、教育、生态环境、社会保障、公共基础设施、就业再就业等方面的投入,改善公共服务,大力发展社会公共事业,着力解决好人民群众最关心、最直接的利益问题,以便统筹兼顾,促进社会的可持续全面和谐发展。提高人民生活水平,促进社会分配更合理。开展财政支出绩效评价工作,既是改进和加强各部门、各单位部门预算管理的重要环节,也是促进各部门、各单位进一步调整投资结构、优化投资方向、加强资金管理、改进资金拨付方式,有利于从目前注重资金投入的管理模式转向注重对支出效果的管理,矫正过去注重财政支出量的增长而忽略质的评价和考核机制,从而避免财政资金浪费,提高财政资金使用效益,使财政支出更好地反映政府阶段性的发展战略,进一步促进经济社会发展。及时公开绩效评价报告,提高财政资金使用透明度,为高效、责任、透明政府建设尽分内之责。  

  (二)项目绩效目标完成情况。

  本部门在2018年度部门决算中反映“绩效评价项目政府购买服务经费”等1个项目绩效目标实际完成情况。(本单位部门项目绩效目标个数在5个以上的,选取5个项目进行公开,目标个数在5个以下的,全部进行公开,公开内容包括完成情况综述和完成情况表)。

  “绩效评价项目政府购买服务经费”项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数20万元,执行数为19.93万元,完成预算的99.65%。通过项目实施,提高了预算资金使用效益和政府工作效率,提高了财政资金使用效益,进一步优化了财政支出结构等。发现的主要问题:绩效评价项目政府购买服务经费项目预期开展绩效评价项目个数或涉及财政支出资金额度个数共计30个,实际执行数为23个;通过现场评价情况,项目实施后产生了较好的效益,但项目效益未充分达到预期效益,存在一定上升空间。下一步改进措施:1、在项目实施过程中,实施单位应按照项目实施方案执行,严格执行项目计划,若出现意外情况,导致项目不能按时完成,应当及时上报项目具体情况或积极寻求解决办法,保证项目按期完成。2、项目在实施过程中,应当随时对项目产生的效益进行统计,分析产生差异的原因,并针对原因制定相应的解决措施,调整项目实施方案,使项目效益能够达到预期效益。在项目实施过程中不断建立健全绩效评价制度,更有效促进经济发展,提高人民生活水平,促进社会分配更合理。


  
项目支出绩效目标完成情况表

  (2018 年度)
项目名称 绩效评价项目政府购买服务经费
预算单位 遂宁市财政局
预算执行情况(万元) 预算数: 20 执行数: 19.93
其中-财政拨款: 20 其中-财政拨款: 19.93
其它资金: 0 其它资金:  
年度目标完成情况 预期目标 实际完成目标
   
绩效指标完成情况 一级指标 二级指标 三级指标 预期指标值(包含数字及文字描述) 实际完成指标值(包含数字及文字描述)
项目完成指标 数量指标 开展部门整体支出绩效单位个数 20个 20
项目完成指标 数量指标 开展绩效评价项目个数或涉及财政支出资金额度 30个 23
项目完成指标 质量指标 高质量完成绩效评价报告 50个 43
项目完成指标 时效指标 现场绩效评价完成时间 2018年9月前 2018年9月
项目完成指标 时效指标 完成2018年现场绩效评价实施方案 2018年6月前 2018年6月
项目完成指标 时效指标 绩效评价报告完成时间 2018年11月前 2018年11月
项目完成指标 成本指标 严格控制购买第三方服务成本 ≦20万元 19.925万元
效益指标 经济效益 充分利用绩效评价结果,作为下一年度财政资金预算安排依据,提高财政资金使用效益 同类项目财政资金安排科学明显提高 完成预期目标
效益指标 经济效益 充分利用绩效评价结果,使各预算单位、项目单位发现财政资金使用管理、使用中的不足,提高财政资金使用效益 预算单位、项目单位绩效管理意识显著提高 完成预期目标
社会效益 社会效益 及时公开绩效评价报告,提高财政资金使用透明度 在门户网站公开评价报告 及时公开
满意度指标 服务对象 服务对象满意度   95.90%


  


  (三)部门开展绩效评价结果。

  本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评,《遂宁市财政局2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

  本部门自行组织对“绩效评价项目政府购买服务经费”项目开展了绩效评价,《绩效评价项目政府购买服务经费项目2018年绩效评价报告》见附件。(非涉密部门均需公开部门整体支出评价报告,部门自行组织的绩效评价情况根据部门实际公开)

  十一、其他重要事项的情况说明

  (一)机关运行经费支出情况

  2018年,财政局机关运行经费支出222.78万元,比2017年增加38.67万元,增长21%。主要原因是印刷费、手续费、差旅费、维修(护)费增加及机构运行中的其他商品和服务支出经费增加。

  (数据来源财决CS05表)

  (二)政府采购支出情况

  2018年,财政局政府采购支出总额21.90万元,其中:政府采购货物支出21.90万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于购买会议设备、办公电脑、空调、打印机、文件柜等。授予中小企业合同金额21.90万元,占政府采购支出总额的100%,其中:授予小微企业合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%。

  (数据来源财决CS06表)

  (三)国有资产占有使用情况

  截至2018年12月31日,财政局共有车辆1辆,属于一般公务用车(应急保障用车),无单价50万元以上通用设备,无单价100万元以上专用设备。

  (数据来源财决CS05表,按部门决算报表填报数据罗列车辆情况。)

  


  第三部分 名词解释

  1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

  2.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是省注册会计师事务所转入党建补助经费、存量资金等。

  3.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

  4.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

  5.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

  6、年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

  7.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):指财政事务方面的基本支出。

  8.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项): 指财政事务方面未单独设置项级科目的其他项目支出。

  9.一般公共服务(类)财政事务(款)财政国库业务(项):指财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

  10.一般公共服务(类)财政事务(款)财政监察(项): 指财政监察专项业务支出。

  11.一般公共服务(类)财政事务(款)信息化建设(项): 指财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

  12.一般公共服务(类)财政事务(款)财政委托业务支出(项): 指财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

  13.一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项):指财政事务方面事业单位的基本支出。

  14.一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项): 指财政事务方面其他财政事务支出。

  15. 社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项): 指实行未归口管理的行政单位开支的离退休支出。

  16. 社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项): 指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

  17.社会保障和就业支出(类)行政事业单位离退休(款)其他行政事业单位离退休支出(项): 指其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

  18.社会保障和就业支出(类)抚恤(款)死亡抚恤(项):指单位用于牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

  19. 医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):指行政单位基本医疗保险缴费支出。

  20.医疗卫生与计划生育支出(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):指事业单位基本医疗保险缴费支出。

  21. 农林水支出(类)农业综合开发(款)机构运行(项):指农业综合开发方面的支出。

  22.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指单位按人力资源和社会保障部、财政部规定比例为职工缴纳的住房公积金。

  (解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级,请参照《2018年政府收支分类科目》增减内容。)

  23. 基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

  24. 项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  25. “三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

  26. 机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  (名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列,并根据本部门职责职能增减名词解释内容。)


  第四部分 附件

  附件1

  遂宁市财政局

  2018年部门整体支出绩效评价报告

  一、部门(单位)概况

  (一)机构组成。

  遂宁市财政局及下属二级预算单位7个,其中行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位2个,财政补助事业单位3个,经费自理事业单位1个。主要包括:遂宁市财政局、遂宁市国库支付管理局、遂宁市财政信息中心、遂宁市财政预算编审中心、遂宁市票据监管中心、遂宁市财政投资评审中心、遂宁市政府和社会资本合作中心。

  (二)机构职能。

  1.拟订全市财税(含财政、预算、税收、非税收入、财务、会计、国有资产等,下同)发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势,参与制定各项宏观经济政策,提出运用财税实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议,拟订市与县(区)、园区的财税体制,完善鼓励公益事业发展的财税政策。

  2.贯彻执行国家财税法律、法规和方针、政策,负责组织起草地方性财税规法规实施办法和规章制度并组织实施。按照管理权限管理全市税政事项,承办上级要求市一级承担的税政工作。

  3.承担各项财政收支管理。负责编制年度市级预决算草案并组织执行。受市政府委托,向市人民代表大会报告全市和市级预算及其执行情况,向市人大常委会报告决算。组织制定经费开支标准、定额,负责审核批复部门(单位)的年度预决算。完善转移支付制度。

  4.负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理,按规定管理行政事业性收费,管理财政票据,按规定管理彩票资金。

  5.组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展现金管理工作。负责制定政府采购制度,监督管理全市政府采购工作。

  6.负责制定全市行政事业单位国有资产管理规章制度及市级机关事业单位国有资产收益管理办法,并对执行情况进行监督检查,负责市级机关国有资产经营收益财政专户管理工作。

  7.负责审核和汇总编制全市国有资本经营预决算草案,制订国有资本经营预算的制度和办法,收取市本级企业国有资本收益,组织实施企业财务制度,按规定管理地方金融企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作。

  8.参与拟订政府性建设投资的有关政策,制定基本建设财务制度,负责投资评审管理工作。办理和监督财政性经济发展支出,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全市农业综合开发管理工作。

  9.负责管理全市社会保障和就业及医疗卫生支出,拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度,编制全市社会保障预决算草案。

  10.执行政府债务管理制度和政策,制定具体管理办法,负责管理政府债务,防范财政风险。管理外国政府和国际金融机构贷(赠)款项目的有关业务。

  11.负责管理全市的会计工作,监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度,指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务,指导和管理社会审计。

  12.负责监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题,依法查处违反财经法纪的行为。负责财政资金绩效评价工作。

  13.负责财政宣传和财政信息管理系统工作。制订和组织实施全市财政业务培训。

  14.承办市农村综合改革领导小组办公室的具体工作。

  15.承担市政府公布的有关行政审批事项。

  16.承办市政府交办的其他事项。

  (三)人员概况。

  遂宁市财政局及下属单位年末实有人数86人,其中机关人员50人;工勤人员3人;参照公务员法管理人员20人;财政补助人员9人,经费自理人员4人。离休人员1人;其他人员11人;遗属人员1人。

  二、部门财政资金收支情况

  (一)部门财政资金收入情况。

  本年财政拨款收入2848.37万元,其中基本支出1640.70万元,占财政总收入的57.60%;项目支出1207.67万元,占财政总收入的42.40%。

  (二)部门财政资金支出情况。

  本年财政拨款支出2702.91万元,其中基本支出1644.84万元,占财政总收入的60.85%;项目支出1058.07万元,占财政总收入的39.15%。

  三、部门整体预算绩效管理情况(根据适用指标体系进行调整)

  (一)部门预算管理。

  根据市级部门预算编制通知和有关要求,2018年按时完成了基础库、项目库的报送和部门预决算编制工作,按时提交部门预算草案。预算执行工作管理进一步加强,公共财政预算执行整体情况较好,基本支出预算达到了均衡预算支出的目标,项目支出预算执行进度基本实现预定目标。

  (二)专项预算管理。

  包括专项预算项目程序严密、规划合理、结果符合、分配科学、分配及时、专项预算绩效目标完成、实施绩效、违规记录等情况。

  2018年本部门无专项预算。

  (三)结果应用情况。

  我局对部门预算绩效管理工作开展情况认真进行了自查自评,并将自评结果结合到预算管理中,合理安排资金项目,改进项目管理。

  四、评价结论及建议

  (一)评价结论。

  2018年单位支出预算保障了机关日常正常运转,保障了各项业务工作的进行,为各部门的良好运转起到了积极推动作用,实现了年初制定的目标。

  (二)存在问题。

  单位绩效管理还在初始阶段,绩效管理重点放在绩效考核上,还未做到全员参与,绩效意识有待加强,绩效编制还不够精细、全面。

  (三)改进建议。

  绩效计划制定是绩效管理的基础环节,不能制定合理的绩效计划就谈不上绩效管理。但绩效辅导沟通是绩效管理的重要环节,这个环节沟通不到位,绩效管理将不能落到实处。单位应根据各部门、岗位的实际工作职能,制定更清晰、精细、合理、全面的绩效目标,并在绩效管理实施前进行全员培训,树立绩效管理意识,听取绩效管理反馈意见,完善绩效目标并严格执行。

  


  附件2

  2018年“绩效评价项目政府购买服务经费”项目支出绩效评价报告

  一、评价工作开展及项目情况

  (一)、项目基本情况

  根据《财政厅关于开展 2018 年财政绩效评价工作的通知》(川财绩〔2018〕3 号)和《遂宁市财政局关于开展2018年财政绩效评价工作的通知》(遂财绩〔2018〕3 号)精神,结合遂宁市工作实际,遵循“全面覆盖、规范实施、确保质量、注重成效”的工作原则,为提高绩效评价的客观性、公正性,根据《遂宁市财政局关于印发〈遂宁市财政局财政会计业务协作机构管理办法(试行)〉的通知》(遂财发〔2018〕7号)要求以及省财政厅关于绩效评价工作流程,由绩效管理与基层财政管理科采用绩效评价任务委托在财政会计业务协作机构库中通过随机抽取的方式选择的协作机构组成评价组实施现场评价。

  (二)、评价工作开展情况

  1.评价目的

  按照项目决策情况、项目管理情况、项目目标完成情况、项目效果四类指标,对资金支出行为过程及其效果进行综合评价和判断,评价资金使用的科学性、合理性和有效性,分析存在的问题,提出完善资金管理的制度机制等相关建议,为以后年度预算编制提供参考依据,促进资金使用绩效提高。

  2.评价步骤及方法

  根据省财政厅《财政厅关于开展 2018 年财政绩效评价工作的通知》(川财绩〔2018〕3 号)文件,按照前期准备、自评、现场评价、报告撰写四个阶段,以现场评价为主、非现场评价为辅,组织实施项目绩效评价工作。在收集项目文件资料、细化工作程序的基础上,深入到各项目点,实地查看项目备案申报、组织实施及运行情况,收集相关数据资料,通过汇总整理,结合项目建设单位绩效自评报告,定量和定性分析形成评价结论,经过复核和交换意见后,形成绩效评价报告。

  3.现场评价抽样选点情况

  为了顺利开展绩效评价工作,评价工作组根据评价工作安排,现场评价抽样选点前主要了解资金分配情况文件、资金管理办法等材料。评价工作组充分沟通的基础上,根据绩效评价工作安排,现场评价采用抽样选点方式进行。

  二、评价结论及绩效分析

  (一)评价结论

  总体上看,遂宁市实施的2018年绩效评价项目政府购买服务经费项目决策依据充分,资金分配合规,绩效目标明确,项目管理比较完善,能够按照计划的项目内容组织实施,基本实现了目标。但现场评价也反映出项目未按计划完成、效益未达到预期效益等方面的问题,该项目绩效评价得分为97.93分,具体详见下表:
一级指标 二级指标 三级指标 分值 得分
项目决策(20分) 科学决策(10分) 必要性 5 5
可行性 5 5
绩效目标(10分) 明确性 5 5
合理性 5 5
项目管理(10分) 资金管理(7分) 资金分配 3 3
资金使用 4 4
项目执行(3分) 执行规范 3 3
项目绩效(70分) 项目完成(20分) 完成数量 5 4
完成质量 5 5
完成时效 5 5
完成成本 5 5
项目效益(50分) 经济效益 40 19.67
社会效益 19.67
生态效益 -
可持续效益 -
公平效益 -
使用效率 -
服务对象满意度 10 9.59
合 计 100.00 97.93


  (二)绩效分析

  1、项目决策

  (1)决策依据方面

  2014年7月16日,四川省人民政府结合省内实际,出台了《四川省人民政府办公厅关于推进政府向社会力量购买服务工作的意见》(川办发〔2014〕67号)。

  遂宁市人民政府为推进全市政府购买服务工作,于2013年在全省率先出台《遂宁市人民政府办公室关于进一步深化政府购买公共服务的实施意见》(遂府办函〔2013〕177号)。之后又出台了与之配套的政府购买服务承接主体确定、退出、监督工作、绩效评价、报告制度5个文件,初步建立起相对完善的“1+5”制度体系,并做好首批17项政府购买服务试点工作。

  根据《财政厅关于开展 2018 年财政绩效评价工作的通知》(川财绩〔2018〕3 号),遂宁市财政局拟开展2018年市级财政绩效评价工作。按照“三重一大”相关规定,遂宁市财政局对绩效评价进行政府采购决策依据充分。

  (2)绩效目标情况

  根据现场情况,遂宁市财政局2018年计划开展绩效评价计划目标如下:2018年6月前完成2018年现场绩效评价实施方案;2018年9月前完成现场绩效评价;开展部门整体支出绩效单位个数为20个;开展绩效评价项目个数或涉及财政支出资金额度项目个数为30个;高质量完成绩效评价报告为50个;2018年11月前完成撰写绩效评价报告。

  (3)资金分配、分配结果方面

  根据现场情况,遂宁市财政局该项目资金预算为20万元,主要是支付给第三方会计师事务所,资金分配合理、分配过程合规。

  2、项目管理

  (1)资金到位情况

  该项目市级资金计划投资20万元,财政资金到位率100%。

  (2)资金管理情况

  根据现场评价情况,该项目资金共计使用19.93万元(其中:市级资金19.93万元),项目资金主要是作为劳务费支付给第三方会计师事务所,评价协作服务费按照500元/人/天预算,按项目评价人员数量、工作任务数量综合计算。评价协作费用含评价人员补助、食宿、交通等所有费用。

  (3)财务管理情况

  根据现场评价情况,遂宁市财政局制定了资金管理办法,财务管理制度较为规范,票据使用较为规范,实行专款专用。

  (4)项目组织实施情况

  该项目组织实施情况较好,遂宁市财政局按照制定了项目实施方案,后续实施流程按照方案执行。遂宁市2018年财政支出项目绩效评价工作由遂宁市财政局绩效管理与基层财政管理科牵头组织实施,具体流程如下:

  前期准备:由绩效管理与基层财政管理科完成。

  部门自评:由绩效管理与基层财政管理科按文件要求分解并下达任务。

  现场评价:为提高绩效评价的客观性、公正性,根据《遂宁市财政局关于印发<遂宁市财政局财政会计业务协作机构管理办法(试行)>的通知》(遂财发〔2018〕7号)相关管理要求以及省财政厅关于绩效评价工作流程,由绩效管理与基层财政管理科采用绩效评价任务委托在财政会计业务协作机构库中通过随机抽取的方式选择的协作机构组成评价组实施现场评价。

  评价报告:由各现场评价工作组完成评价结论及评价报告初稿,经市评审中心审核后完善评价报告。

  3、项目绩效

  (1)完成数量

  根据现场评价情况,绩效评价项目政府购买服务经费项目目标已基本完成,具体情况如下:开展部门整体支出绩效单位个数为20个;开展绩效评价项目个数或涉及财政支出资金额度项目个数为23个,包括2017年市级财政专项扶贫资金、2017年市级财政农业园区建设专项资金、投资促进专项资金、“平安建设”专项经费、其他规划编制和全国统计普查专项经费、现代服务业发展专项资金——加快现代服务业发展专项资金(270万)、公共服务专项资金(45万)、交通大通道建设经费——智慧交通建设及网络运行维护费(400万)、国省干线养护考核与全市桥梁养护管理考核资金(870万)、公路水运建设项目工程质量重点抽检(160万)、城市营销、国家文明城市创建、文化产业发展、科技发展专项资金、教育专项资金、城市公立医院取消药品加成、城乡居民养老保险市级补助、残疾人专项收入对口安排、农业特色保险配套、遂宁市地质灾害综合防治体系建设2017年、国土资源信息建设及运行维护费、H7N9流感疫情防控经费、石墨烯应用产业技术研究院研发补助、2017年从土地收入中计提的保障性安居工程资金、市级工业发展资金、绩效评价项目政府购买服务经费项目。

  (2)完成质量

  根据现场评价情况,绩效评价项目政府购买服务经费项目已于2018你那11月高质量完成绩效评价报告43个。

  (3)完成时间

  根据现场评价情况,绩效评价项目政府购买服务经费项目目标已基本完成,具体情况如下:2018年6月完成2018年现场绩效评价实施方案;2018年9月完成现场绩效评价;2018年11月完成撰写绩效评价报告。

  (4)完成成本

  根据现场评价情况,绩效评价项目政府购买服务经费项目项目成本控制较好,项目全年预算数20万元,执行数为19.93万元,完成预算的99.65%。

  (5)项目效益

  项目的实施,有利于完善预算制度,推进财政支出绩效评价工作,提高预算资金使用效益和政府工作效率。通过对财政支出结构的分析,可以发现问题,及时调整有关财政政策,进一步优化财政支出结构,加大在“三农”、教育、生态环境、社会保障、公共基础设施、就业再就业等方面的投入,改善公共服务,大力发展社会公共事业,着力解决好人民群众最关心、最直接的利益问题,以便统筹兼顾,促进社会的可持续全面和谐发展。提高人民生活水平,促进社会分配更合理。开展财政支出绩效评价工作,既是改进和加强各部门、各单位部门预算管理的重要环节,也是促进各部门、各单位进一步调整投资结构、优化投资方向、加强资金管理、改进资金拨付方式,有利于从目前注重资金投入的管理模式转向注重对支出效果的管理,矫正过去注重财政支出量的增长而忽略质的评价和考核机制,从而避免财政资金浪费,提高财政资金使用效益,使财政支出更好地反映政府阶段性的发展战略,进一步促进经济社会发展。及时公开绩效评价报告,提高财政资金使用透明度,为高效、责任、透明政府建设尽分内之责。  

  (6)受益群众满意度

  绩效评价项目政府购买服务经费项目在项目实施点进行了问卷调查,调查样本数量共计20份,其中非常满意18份,满意2份,群众满意度较高。

  三、存在主要问题

  (一)项目完成方面

  绩效评价项目政府购买服务经费项目预期开展绩效评价项目个数或涉及财政支出资金额度个数共计30个,实际执行数为23个。

  (二)项目效果方面

  通过现场评价情况,项目实施后产生了较好的效益,但项目效益未充分达到预期效益,存在一定上升空间。

  四、相关措施建议

  1、在项目实施过程中,实施单位应按照项目实施方案执行,严格执行项目计划,若出现意外情况,导致项目不能按时完成,应当及时上报项目具体情况或积极寻求解决办法,保证项目按期完成。

  2、项目在实施过程中,应当随时对项目产生的效益进行统计,分析产生差异的原因,并针对原因制定相应的解决措施,调整项目实施方案,使项目效益能够达到预期效益。在项目实施过程中不断建立健全绩效评价制度,更有效促进经济发展,提高人民生活水平,促进社会分配更合理。

  


  第五部分 附表一、收入支出决算总表二、收入总表三、支出总表四、财政拨款收入支出决算总表五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)六、一般公共预算财政拨款支出决算表七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表十三、国有资本经营预算支出决算表
 附件:
四川省遂宁市财政局汇总
2018年遂宁市财政局部门决算